請問
我拿零用金(現金)購買公司用的材料(馬克杯200個)共2000元
我的分錄如下:
借:其它費用2000元
貸:現金2000元
同時做進貨分錄
借:進貨2000元
貸:現金2000元
而傳票可以設"轉帳"嗎?
以上分錄是否正確~
因為我不是會計，所以，想請問用零金購買製造用的材料是否也要做進貨分錄
而且，系統很奇怪只能跑轉帳傳票耶(裡面有=轉帳/現收/現支這三種傳票)
我的回答：
零用金是公司為了簡化帳務處理而設置一定金額的現金,由專人管理支付日常零星開支,
並在特定時間內報銷及補充.
1. 設置時分錄:
借:零用金
貸:銀行存款
2. 平時支付時,應取得合法憑證,但並不需要立即入帳,只要作備忘記錄.
3. 撥補零用金時分錄:
借:各項費用
貸:銀行存款或現金
依照您的情形應在撥補零用金時再做撥補分錄,若公司材料不是製造用成本或銷貨成本則
借:什費
貸:銀行存款或現金
若是使用銀行存款時則可用轉帳傳票,貸方為現金時請用支出傳票.
月底做結轉分錄時，實際庫存數量和帳上庫存數量是對，但金額因小數點的問題有個位數的差距(進貨金額和庫存金額因小數點進位問題所產生的金額差距)，請問如何做調整分錄呢?
一、 建議請至進銷存系統修改小數點進位問題，使庫存系統與帳上金額一致。
二、 若欲作調整分錄
(1) 狀況1：庫存$100 帳上存貨$99
借：存貨 1
貸： 銷貨成本 1
(2) 狀況2：庫存$99 帳上存貨$100
借：銷貨成本 1
貸： 存貨 1